記賬≠報(bào)稅，這些坑千萬(wàn)別踩！

來(lái)源：發(fā)布時(shí)間：2025-04-23

記賬 ≠ 報(bào)稅

記賬：指的是公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)務(wù)記錄，包括收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等。記賬的目的是為了清晰反映公司的財(cái)務(wù)狀況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。記賬需要按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行，通常需要專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)人員或代理記賬公司來(lái)處理。報(bào)稅：是根據(jù)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，按照國(guó)家稅法規(guī)定，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)納稅款的過(guò)程。報(bào)稅的依據(jù)是記賬的結(jié)果，但報(bào)稅本身是一個(gè)獨(dú)li的環(huán)節(jié)，涉及稅種、稅率、稅收優(yōu)惠政策等。
公司注冊(cè)后就要開(kāi)始記賬和報(bào)稅公司注冊(cè)完成后，無(wú)論是否實(shí)際經(jīng)營(yíng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)和工商部門(mén)都會(huì)默認(rèn)公司已經(jīng)開(kāi)始運(yùn)營(yíng)。因此，記賬和報(bào)稅的義務(wù)也隨之產(chǎn)生。即使沒(méi)有收入，也要進(jìn)行“零申報(bào)”，否則可能會(huì)被列入異常經(jīng)營(yíng)名錄，甚至面臨罰款或吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的風(fēng)險(xiǎn)。

零申報(bào) ≠ 不報(bào)稅

很多老板誤以為公司沒(méi)有收入就可以不報(bào)稅，這是錯(cuò)誤的。即使公司沒(méi)有經(jīng)營(yíng)、沒(méi)有開(kāi)票，也要按時(shí)進(jìn)行“零申報(bào)”。長(zhǎng)期零申報(bào)雖然不用繳稅，但可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)列為“風(fēng)險(xiǎn)管控”對(duì)象，甚至可能引發(fā)稅務(wù)稽查。稅種多樣，企業(yè)所得稅尤其重要公司涉及的稅種較多，常見(jiàn)的有增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅等。其中，企業(yè)所得稅是每年5月底前需要進(jìn)行匯算清繳的稅種，直接關(guān)系到公司上一年度的盈利情況。匯算清繳是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)，老板們一定要重視。

發(fā)票管理

即使公司沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備，也可以通過(guò)稅務(wù)局代kai發(fā)票。小規(guī)模納稅人可以申請(qǐng)稅務(wù)局代kai增值稅zhuan用發(fā)票，或者購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備后自行開(kāi)票。如果公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，還可以申請(qǐng)成為一般納稅人，享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的優(yōu)惠政策。小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別小規(guī)模納稅人：適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，稅率較低，但不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。一般納稅人：可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，稅率較高，但通過(guò)進(jìn)項(xiàng)抵扣可以有效降低稅負(fù)。如果公司有較多的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，建議盡早申請(qǐng)成為一般納稅人。長(zhǎng)期不經(jīng)營(yíng)的后果如果公司連續(xù)6個(gè)月不經(jīng)營(yíng)，工商局可能會(huì)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。因此，即使公司暫時(shí)沒(méi)有業(yè)務(wù)，也要按時(shí)進(jìn)行記賬和報(bào)稅，保持公司的正常狀態(tài)。

專(zhuān)業(yè)的事交給專(zhuān)業(yè)的人

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